Нужно ли подавать уведомление по НДФЛ при выплате в марте 2023 года задолженности по зарплате за 2022 год?

Comments

• Цитата: Мы ООО на УСН 16 марта 2023г выплатили задолженность по зарплате за август-декабрь 2022г. Как быть:1. Надо ли НДФЛ отразить в уведомлении, какой код, период указать?2.За какой период в 6НДФЛ отразить эту зп? Надо подать уточненный 6НДФЛ за 2022г и в разделе 1 указать дату оплаты НДФЛ 27.03.2023? Или эту зп отразить в 6НДФЛ за 1 кв. 2023г?  При подаче 6НДФЛ за 2022г в разделе 2 я отразила ФОТ полностью по стр 110 и 112, по строке 160 отразила НДФЛ с фактически выплаченной зп.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день,
  

  Цитата: Мы ООО на УСН 16 марта 2023г выплатили задолженность по зарплате за август-декабрь 2022г. Как быть: 1. Надо ли НДФЛ отразить в уведомлении, какой код, период указать?

  В Уведомлении отражаются не суммы з/пл, НДФЛ удержанный.
  т.к. вы удержали НДФЛ в момент выплаты дохода в 2023 году (п. 4 ст. 226 НК), то эту сумму удержанного налога надо отразить в Уведомлении (п. 9 ст. 58 НК)
  
  Код зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.
  НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023)
  НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023)
  НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023)
  Какие номер месяца и номер квартала указывать в 2023 году в уведомлении по ЕНП об НДФЛ?
• Спасибо за ответ!