Куда ИП уплачивать НДФЛ за работников при окончании срока действия патента?
Добрый день!
У ИП был куплен патент на с января по ноябрь месяц в ИФНС№1(не по месту жительства, здесь стоит на учете как плательщик ПСН), по адресу регистрации он стоит на учете в ИФНС№2, с декабря ИП работает на УСН до конца года, далее с нового года будет патент опять в ИФНС№1.
Вопросы следующие:
1. НДФЛ за ноябрь (период применения ПСН) будет уплачен 10.12- его нужно платить в ИФНС№1- так как это НДФЛ с периода, когда еще применялся ПСН купленный в ИФНС№1? А если выплатить зп и ндфл за нобярь 30.11 в этом случае в какую ИФНС он должен пойти?
2. Далее декабрь будет на УСН по месту регистрации в ИФНС№2- НДФЛ за декабрь будет уплачен 10.01.23 -нужно его платить в ИФНС№2? На это дату ИП уже будет стоять на учете по ПСН В ИФНС №1( патент я 1 января), но НФДЛ с дохода за декабрь который приходится на УСН. Или лучше зп и НДФЛ тоже выплатить 31.12 в ИФНС №2?
3. Отчетность по НДФЛ- нужно сдать за 2022г в ИФНС №1- по ноябрь включительно и еще одну декларацию в ИФНС№2 включив туда только декабрь?
Заранее спасибо за ответ.
У ИП был куплен патент на с января по ноябрь месяц в ИФНС№1(не по месту жительства, здесь стоит на учете как плательщик ПСН), по адресу регистрации он стоит на учете в ИФНС№2, с декабря ИП работает на УСН до конца года, далее с нового года будет патент опять в ИФНС№1.
Вопросы следующие:
1. НДФЛ за ноябрь (период применения ПСН) будет уплачен 10.12- его нужно платить в ИФНС№1- так как это НДФЛ с периода, когда еще применялся ПСН купленный в ИФНС№1? А если выплатить зп и ндфл за нобярь 30.11 в этом случае в какую ИФНС он должен пойти?
2. Далее декабрь будет на УСН по месту регистрации в ИФНС№2- НДФЛ за декабрь будет уплачен 10.01.23 -нужно его платить в ИФНС№2? На это дату ИП уже будет стоять на учете по ПСН В ИФНС №1( патент я 1 января), но НФДЛ с дохода за декабрь который приходится на УСН. Или лучше зп и НДФЛ тоже выплатить 31.12 в ИФНС №2?
3. Отчетность по НДФЛ- нужно сдать за 2022г в ИФНС №1- по ноябрь включительно и еще одну декларацию в ИФНС№2 включив туда только декабрь?
Заранее спасибо за ответ.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день!У ИП был куплен патент на с января по ноябрь месяц в ИФНС№1(не по месту жительства, здесь стоит на учете как плательщик ПСН), по адресу регистрации он стоит на учете в ИФНС№2, с декабря ИП работает на УСН до конца года, далее с нового года будет патент опять в ИФНС№1.Вопросы следующие:1. НДФЛ за ноябрь (период применения ПСН) будет уплачен 10.12- его нужно платить в ИФНС№1- так как это НДФЛ с периода, когда еще применялся ПСН купленный в ИФНС№1? А если выплатить зп и ндфл за нобярь 30.11 в этом случае в какую ИФНС он должен пойти?Если платить налог 30.11 (что лучше всего сделать), то платить нужно по реквизитам ИНФС№1, тк. на 30.11 ИП стоит на учете в данной ИФНС в качестве плательщика ПСН.
Если платеж будет позднее 30.11, то возникнут проблемы. С одной стороны, считаю, что нужно перечислять НДФЛ за период применения ПСН в ИФНС№1. С другой стороны, с 1 декабря ИП будет снят с учета в данной ИФНС в качестве плательщика ПСН, поэтому возникает риск попадания платежа в "невыясненные" поступления.Цитата: 2. Далее декабрь будет на УСН по месту регистрации в ИФНС№2- НДФЛ за декабрь будет уплачен 10.01.23 -нужно его платить в ИФНС№2? На это дату ИП уже будет стоять на учете по ПСН В ИФНС №1( патент я 1 января), но НФДЛ с дохода за декабрь который приходится на УСН.Или лучше зп и НДФЛ тоже выплатить 31.12 в ИФНС №2?Выделенное синим - верно, т.к. с 2023 г. вводится механизм единого налогового счета и единого налогового платежа, поэтому лучше закрыть расчеты с бюджетом, по возможности, до конца 2022 года.
Однако и при уплате НДФЛ за декабрь в 2023 году уплачивать его нужно в ИФНС№2, т.к. налог не связан с деятельностью в рамках ПСН.Цитата: 3. Отчетность по НДФЛ- нужно сдать за 2022г в ИФНС №1- по ноябрь включительно и еще одну декларацию в ИФНС№2 включив туда только декабрь?Да, верно. -
Цитата: Если платить налог 30.11 (что лучше всего сделать), то платить нужно по реквизитам ИНФС№1, тк. на 30.11 ИП стоит на учете в данной ИФНС в качестве плательщика ПСН.Если платеж будет позднее 30.11, то возникнут проблемы. С одной стороны, считаю, что нужно перечислять НДФЛ за период применения ПСН в ИФНС№1. С другой стороны, с 1 декабря ИП будет снят с учета в данной ИФНС в качестве плательщика ПСН, поэтому возникает риск попадания платежа в "невыясненные" поступления.НКК, Добрый день, благодарю за ответ. 30.11 НДФЛ не заплатили т.к я не знала точно будет ли это верно и ответ получила позже. Теперь ЗП за ноябрь и уплата НДФЛ будет 10.12 и не ясно в какую налоговую тогда платить..? Может все-таки нужно в ИФНС№2 по месту регистрации? Тогда в пп нужно указывать ОКТМО ИФНС№1? И не ясно тогда куда подавать 6НДФЛ за год, если на момент подачи в след году ИП опять будет стоять как плательщик ПСН в ИФНС№1 (с 1 января) , а НДФЛ за ноябрь уплачен в ИФНС№2 (если все же нужно заплатить туда).
-
Добрый день!Цитата: 30.11 НДФЛ не заплатили т.к я не знала точно будет ли это верно и ответ получила позже. Теперь ЗП за ноябрь и уплата НДФЛ будет 10.12 и не ясно в какую налоговую тогда платить..? Может все-таки нужно в ИФНС№2 по месту регистрации? Тогда в пп нужно указывать ОКТМО ИФНС№1?Как я уже ответил выше, в этом вопросе имеется неопределенность. Я бы попытался уточнить позицию ИФНС1 и ИФНС2 на сей счет.
Я руководствуюсь следующей логикой - раз НДФЛ перечисляется с зарплаты, начисленной за период применения ПСН, то налог уплачивается в ИФНС1. Но в предыдущем ответе я указал риски, возникающие в связи с тем, что с 01.12 ИП снят с учета в качестве плательщика ПСН в ИФНС1.Цитата: И не ясно тогда куда подавать 6НДФЛ за год, если на момент подачи в след году ИП опять будет стоять как плательщик ПСН в ИФНС№1 (с 1 января) , а НДФЛ за ноябрь уплачен в ИФНС№2 (если все же нужно заплатить туда).6-НДФЛ мы обсуждали выше.Цитата: Цитата:Отчетность по НДФЛ- нужно сдать за 2022г в ИФНС №1- по ноябрь включительно и еще одну декларацию в ИФНС№2 включив туда только декабрь?Да, верно. -
Цитата: Как я уже ответил выше, в этом вопросе имеется неопределенность. Я бы попытался уточнить позицию ИФНС1 и ИФНС2 на сей счет.Я руководствуюсь следующей логикой - раз НДФЛ перечисляется с зарплаты, начисленной за период применения ПСН, то налог уплачивается в ИФНС1. Но в предыдущем ответе я указал риски, возникающие в связи с тем, что с 01.12 ИП снят с учета в качестве плательщика ПСН в ИФНС1.НКК, я позвонила в ИФНС№1 мне сказали, что там "наша карточка уже закрыта" и "администратор" сейчас ИФНС№2 туда и платить НДФЛ за ноябрь с ОКТМО ИФНС№1. А 6НДФЛ за 2022г связанную с патентной деятельностью подавать в ИФНС№1. Насчет подачи годового 6НДФЛ возникли сомнения так как уплата НДФЛ за ноябрь будет в ИФНС№2, в сявзи с этим я подумала что и годовой нужно сдать туда же с ОКТМО ИФНС№1, иначе они посчитают что декларация не сдана раз платеж им был. Но получается уплата ноябрьского НДФЛ в ИФНС№2, а отчет годовой в ИФНС№1. Благодарю Вас за консультацию.
